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金融行业信贷部客户经理不良贷款处置手册（执行版）

第1章不良贷款识别与分类

1.1不良贷款定义及标准

不良贷款并非简单的“坏账”，而是银行信贷资产风险的临界状态。当借款人出现逾期或违约迹象，且银行无法预期其能按时收回本息时，该笔贷款便被归为不良。国际通用标准将逾期超过90天的贷款直接划为不良，但国内监管对“关注类”贷款的动态监测更为严格。例如，某客户虽未正式逾期，但连续三个月经营流水骤降20%以上，且核心负债无法新增，银行已应将其纳入潜在不良观察范围。

信贷员需掌握核心判断逻辑：若借款人还款能力显著恶化，或债务结构失衡（如短期负债占比超60%且无续贷安排），即使未触发90天红线，也应审慎评估提前预警风险。监管对不良率的考核通常以季为单位，但内部风控应更注重月度波动趋势，毕竟“千里之堤毁于蚁穴”。

1.2不良贷款类型划分

不良贷款并非铁板一块，其成因与处置策略差异巨大。从成因可分为三大类：经营性风险、流动性风险和信用欺诈风险。某制造企业因行业周期性下滑导致贷款不良，属于经营性风险；而房地产开发商因资金链断裂逾期，则归为流动性风险；虚构贸易背景骗取贷款则直接属于欺诈类，处置优先级最高。

实践中，银行还会建立更细化的分类体系。例如，某银行将小微企业贷款细分为“行业冲击型”（如煤炭行业政策性关停）、“主辅业分离型”（核心业务停产但贷款未剥离）和“管理混乱型”