金融行业内部审计部专员审计计划执行手册（执行版）.docxVIP

金融行业内部审计部专员审计计划执行手册（执行版）

1.总则

1.1目标与原则

金融行业内部审计部的审计计划执行手册，其核心目标是什么？答案在于通过系统化、规范化的审计流程，确保审计活动高效、客观地达成风险防范与内部控制优化的双重目的。审计计划执行手册并非简单的操作指南，而是风险管理的延伸工具，它要求审计专员在执行过程中，始终遵循独立、客观、公正的审计原则。这意味着审计专员必须摆脱任何形式的内外部干扰，确保审计结论的真实可靠。例如，当审计专员面对管理层或业务部门的压力时，能否坚守专业底线，直接考验其职业素养。经验数据显示，坚持原则的审计项目，其风险识别准确率往往高出20%以上。

1.2适用范围

这份手册适用于金融企业内部审计部门所有参与审计计划执行的专员岗位。具体来说，包括但不限于执行现场审计、远程审计、专项审计的专员，以及负责审计底稿编制、审计报告初稿撰写、审计证据收集整理的专员。需要注意的是，风险管理部的风险评估报告编制人员、合规部的合规检查专员等岗位，虽然工作性质相近，但不属于本手册的严格适用范围。例如，当某商业银行的审计专员接到总行下达的“关于第三季度信贷业务专项审计计划”时，他需要明确自己仅负责审计计划中“对公贷款风险排查”这一模块的现场执行，而无需介入“信用卡业务合规检查”模块。

1.3依据文件

审计计划执行工作的法律与制度依据，构成了一套完整的框架体系。