金融行业资产管理部资管员资产估值管理手册（执行版）.docx

金融行业资产管理部资管员资产估值管理手册（执行版）

第1章总则

1.1目手册适用范围

资产管理部的资产估值管理需覆盖所有在管产品的全生命周期，从资产初始入账到净值计算、风险对冲及信息披露，每个环节均需遵循本手册规范。具体而言，适用范围包括但不限于公募基金、私募基金、专户产品、子公司资管计划等，且涵盖股票、债券、衍生品、另类投资等多元资产类别。实践中，估值结果的准确性直接影响投资业绩归因、风险控制及合规要求，因此，本手册旨在统一估值标准，确保跨业务线、跨产品的可比性与一致性。例如，当某管理人同时发行多只采用不同估值方法的基金时，本手册提供的量化指引能避免“同类资产估值差异超过5%”的