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履约保证金管理实施细则

第一章总则

第一条目的与依据

为规范公司各类经济合同履约保证金的管理，防范合同履约风险，保障公司资金安全及合法权益，根据《中华人民共和国民法典》《中华人民共和国招标投标法》及公司相关财务管理制度、合同管理规定，结合公司实际业务运营情况，制定本实施细则。

第二条适用范围

本细则适用于公司总部及所属各分（子）公司、项目部（以下统称“各单位”）在工程建设、物资采购、服务外包、资产租赁等经营活动中，与承包商、供应商、服务商（以下统称“对方当事人”）签订的各类书面合同所涉及的履约保证金（包含但不限于现金、银行保函、保险保单、担保函等）的管理工作。

第三条基本原则

履约保证金管理遵循“依法合规、额度适度、收缴及时、管理规范、退还便捷”的原则。各单位应严格按照合同约定及相关法律法规要求，建立履约保证金管理台账，实行全过程动态监控，确保保证金管理流程清晰、责任明确、风险可控。

第四条定义

本细则所称履约保证金，是指为保障合同履行，根据合同约定，由对方当事人向公司缴纳的一定数额的资金，或由金融机构、担保机构出具的具有法律效力的履约担保函（单）。其主要用于担保对方当事人在合同履行过程中全面、适当地履行合同义务，若对方当事人出现违约行为，公司有权依约扣除或索赔履约保证金作为违约金或损失赔偿。

第二章管理职责

第五条财务部门职责

公司财务部及各单位财务部门是履约保证金