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2025年金融行业运营部会计会计档案借阅工作手册

第一章总则

会计档案，作为金融机构稳健运营与合规管理的基石，其完整性与可及性至关重要。运营部会计档案借阅工作，并非简单的文件传递，而是连接信息需求与档案管理的专业桥梁。如何确保在满足业务发展与合规审查需求的同时，严守档案安全底线？明确工作目的、范围、原则与职责，是有效开展此项工作的前提。本章旨在为2025年运营部会计档案借阅活动奠定坚实基础。

1.1工作目的

借阅工作的核心目的，在于建立一套规范、高效、安全的会计档案查阅流程。这并非为了增加不必要的环节，而是为了在快速响应业务部门（如风险管理、内部审计、产品开发、法律合规等）在合规报告、尽职调查、历史数据追溯、差错更正等场景下的合理档案信息需求时，能够提供精准、便捷的服务。同时，必须将档案安全置于首位，通过权限控制与流程监督，防止档案的非授权访问、复制、损毁或泄露，尤其要警惕因操作不当或管理疏漏可能导致的敏感信息外泄风险，确保符合监管机构（如银保监会、证监会等）对金融机构信息保密和档案管理的要求。最终目标是在保障信息安全的前提下，提升档案利用效率，支撑运营决策与风险控制。

1.2档案范围

本工作手册所规范的会计档案借阅，其范围严格限定于运营部会计账务系统的，或与会计核算直接相关的各类文件资料。具体包括但不限于：

凭证类：记账凭证、原始凭证及其附件（如银行回单、发票、合同