2026年应收账款催收台账管理实施细则制度.docxVIP

2026年应收账款催收台账管理实施细则制度

2026年应收账款催收台账管理实施细则制度

第一章总则

第一条为规范公司应收账款催收管理工作，强化风险防控机制，提高资金回笼效率，保障公司资产安全，根据《中华人民共和国公司法》《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》《企业内部控制应用指引第6号——资金活动》及公司《财务管理制度》《销售管理制度》等相关规定，结合公司2026年度经营目标及管理需求，制定本细则。

第二条本细则适用于公司总部及所属各分公司、子公司（以下统称“各单位”）在2026年度业务经营过程中形成的所有应收账款管理，包括但不限于销售商品、提供劳务、出租资产、让渡资产使用权等业务产生的应收款项，以及因债务重组、抵账等方式形成的特殊应收账款。

第三条应收账款催收台账管理遵循以下基本原则：

（一）全面性原则：覆盖所有应收账款发生、变动、催收及核销全流程，确保无遗漏、无死角；

（二）合规性原则：严格遵守国家法律法规及公司内部管理制度，确保催收行为合法合规，维护公司声誉；

（三）动态性原则：实时更新台账信息，反映应收账款最新状态，为管理层决策提供及时数据支持；

（四）责任性原则：明确各部门及岗位在台账管理中的职责，落实催收责任，形成“谁经办、谁负责”的管理机制。

第二章职责分工

第四条销售部门是应收账款催收的第一责任部门，具体职