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2026年企业内部审计工作计划

2025年集团内部审计条线累计完成常规审计、专项审计项目32个，覆盖二级子公司17家，审计涉及资产规模826亿元，占集团总资产的72%，累计查纠违规列支、流程不合规等问题涉及资金1268万元，推动业务条线修订完善采购管理、资金审批、营销投放等制度47项，为集团规避直接经营损失3700余万元，较好发挥了审计监督作用，但对照集团高质量发展要求和风险防控新形势，当前内审工作仍存在四方面突出短板：一是审计覆盖存在结构性盲区，截至2025年末，3家2024-2025年新设的新能源、数字科技、跨境电商子公司，以及供应链金融、私域流量运营等新兴业务板块累计审计覆盖率仅32%，8个海外经营点因跨境审计能力不足、数据壁垒等原因尚未实现审计覆盖，部分高风险领域存在监督空白；二是审计价值创造能级不足，2025年审计发现问题中，事后纠偏类问题占比达85%，事前风险预警、事中流程管控类成果占比不足15%，往年审计发现问题中“屡审屡犯”问题占比达18%，审计提出的132条建议中仅82条完成落地转化，建议转化率为62%，距离“治已病、防未病”的要求存在明显差距；三是审计专业能力结构失衡，现有15名专职内审人员中，传统财务审计背景人员9名，占比60%，具备大数据审计、跨境合规、IT系统审计、工程造价审计等专业资质的人员仅4名，占比27%，难以适配新兴业务、数字化转型领域的审计需求；