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2026年会计自查报告(3篇)

第一篇

2026年10月12日至10月28日，江洲市精密机械制造有限公司财务部依据《中华人民共和国会计法》《企业会计准则第1号——存货》等22项具体准则及应用指南，结合国家税务总局江洲市税务局稽查局发布的《2026年度重点稽查行业自查指引》要求，组织开展2026年1-9月全口径会计自查工作，本次自查覆盖公司本部及2家全资子公司，涉及资产总额12.74亿元、营业收入7.89亿元、利润总额9260万元，自查面达100%。

本次自查成立了以财务总监为组长的自查领导小组，抽调总账、成本、税务、资金岗共6名核心财务人员，分为核算核查组、税务合规组、内控检查组三个小组，制定了包含12大类47项具体要点的自查清单，明确“见账、见实、见流程”的核查标准，按照前期部署、实地核查、问题汇总、整改研判四个阶段推进，累计查阅会计凭证172册、银行流水39份、购销合同426份，实地盘点存货7个库区、固定资产127台套，访谈业务、仓库、行政等部门人员31人次。自查严格遵循国家财经法规及公司《财务管理制度》《会计核算细则》《资金管理办法》等内部制度，除覆盖2026年1-9月全量会计业务外，对往来款挂账、存货跌价、固定资产期初数等事项延伸核查至2025年末，确保不留死角。

自查发现的会计核算类问题共7项，涉及金额合计817.38万元。一是存货跌价准备计提不充分，库存商品中2019款