软件企业营运资金管理分析——以RJ软件公司为例.pdfVIP

COMMERCIALACCOUNTING财务管理与资本运营

软件企业营运资金管理分析

——以RJ软件公司为例

李文秀（罗定职业技术学院广东罗定527200）

【摘要】营运资金管理对于企业的生产经营及发展具有重要意义，其管理水平直接影响着企业各项流动资产的使用效

率，以及产、供、销等环节的正常运转，科学的营运资金管理可以提高企业的竞争力、增强企业的风险防范能力。文章以

RJ软件公司为例，分别从要素视角、渠道视角分析该公司营运资金管理现状，分析存在的不足，并提出改进建议。

【关键词】营运资金；流动资产；流动负债；渠道

【中图分类号】F275【文献标识码】A【文章编号】1002-5812（2020）24-0047-04

一、引言产管理及流动负债管理，流动资产管理主要包括货币资金

营运资金又称营运资本，是企业可运用、可供周转的流管理、应收账款管理、存货管理等，以确定企业各项流动资