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工地财务管理实施细则

一、财务岗位设置与权责划分

（一）岗位设置所有新建工程项目必须配备专职项目财务主管1名、出纳1名，合同额超过5亿元的大型项目增设成本核算员1名；所有财务人员由公司总部财务部统一委派、考核、管理，项目部不得自行聘用、解聘财务人员；出纳岗位不得由项目经理、财务主管的近亲属兼任，出纳每1年轮岗一次，财务主管每2年轮岗一次，严禁一人兼任不相容岗位。

（二）权责划分1.项目财务主管：统筹项目全周期财务管理工作，贯彻落实公司财务管理制度，审核所有项目收支，组织编制项目预算、竣工决算，对接总部财务部、税务机关、业主财务部门，监督预算执行，定期开展成本分析，对财务资料的真实性、合法性负责；有权拒绝违规审批的支付申请，直接向总部财务部报告项目违规财务事项。2.出纳：负责项目现金、银行存款、票据的保管与收付，办理银行结算业务，登记现金日记账、银行存款日记账，每日核对库存现金，每月核对银行对账单，编制银行存款余额调节表；不得兼任会计档案保管、收入费用债权债务账目登记工作，对资金收付的及时性、准确性负责。3.成本核算员：负责项目成本明细核算，对接工程、物资部门收集成本资料，按月核对材料出入库、工程量结算，开展成本偏差分析，协助财务主管编制成本报表。

二、项目全口径预算管理

（一）预算编制项目中标通知书发出后15日内，由项目财务主管牵头，组织工程、物资、劳务、施工管理部门共同编制