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2026年财务预算编制工作计划

从当前预算管理工作实际看，2025年全口径预算执行率整体达92.7%，人员经费核算准确率98.2%，重点战略项目预算保障率达96.4%，预算对核心业务的支撑作用持续显现，但对照精细化管理要求仍存在四方面突出问题：一是业财融合深度不足，业务部门预算上报普遍存在“多报预留、基数递增”的惯性思维，2025年各部门初始上报预算数较最终核定数平均上浮37.2%，其中市场拓展、科研创新、基建维修类项目上浮比例最高达62%，财务部门与业务部门的需求对接不充分，预算与实际业务需求的匹配度有待提升；二是编制颗粒度不足，现有预算编制大多细化至二级科目，三级明细科目覆盖率仅为61%，未完全落实到具体事项、具体节点、具体责任人，导致年中预算调剂频次偏高，2025年累计办理各类预算调剂127笔，涉及金额1.29亿元，预算刚性约束不足；三是绩效联动机制不健全，2025年纳入绩效评价的42个重点项目中，有8个项目绩效指标完成率不足80%，占比达19%，绩效目标存在空泛化、模糊化问题，绩效结果与预算安排的挂钩比例仅为68%，“花钱必问效、无效必问责”的导向未完全落地；四是信息化支撑能力不足，现有预算编制系统与会计核算、费用报销、资产管理、人事薪酬系统的数据打通率仅为58%，预算编制过程中人工校验、手工汇总数据占比达47%，整体编制效率较行业标杆水平低32%，数据差错率偏高。为系统破