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内部控制考核评价方案

一、总则

（一）目的与依据

为全面提升公司内部控制管理水平，强化风险防范能力，确保公司战略目标的实现和可持续发展，依据《中华人民共和国公司法》、《企业内部控制基本规范》及其配套指引等相关法律法规，并结合公司实际情况，特制定本方案。本方案旨在通过系统化、规范化的考核评价，客观评估公司各部门及所属单位内部控制的建立健全与有效实施情况，发现不足，持续改进，为公司经营管理的稳健运行提供坚实保障。

（二）基本原则

1.全面性原则：考核评价应覆盖公司内部控制的各个方面，包括内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等要素，以及公司各项业务流程和管理环节。

2.重要性原则：在全面考核的基础上，应重点关注对公司经营管理有重大影响的高风险领域和关键控制环节。

3.客观性原则：考核评价应以事实为依据，以制度为准绳，采用定性与定量相结合的方法，确保评价结果的客观公正。

4.可操作性原则：考核评价指标应科学合理、明确具体，评价程序应规范有序、简便易行，便于实际操作和执行。

5.持续改进原则：考核评价的目的不仅在于评估结果，更在于通过评价发现问题、分析原因，并督促整改，推动公司内部控制体系的持续优化。

（三）适用范围

本方案适用于公司各职能部门、各业务单元以及所属各级子公司（以下统称“被考核单位”）的内部控制考核评价工作。

二、组织领导与职责分工

（一）考核