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公司招聘出纳笔试题

考试时间：______分钟总分：______分姓名：______

一、单项选择题（每题只有一个正确答案，请将正确选项字母填入括号内）

1.出纳人员负责登记的日记账主要是（）。

A.总分类账

B.明细分类账

C.现金日记账和银行存款日记账

D.固定资产明细账

2.企业收到投资者投入的现金，出纳人员应根据审核无误的（）收款。

A.银行对账单

B.资产评估报告

C.投资协议

D.经批准的收款通知单

3.企业现金库存超过规定限额时，应于当日或次日将超出部分存入银行，这个限额通常由（）规定。

A.企业内部管理制度

B.当地税务机关

C.中国人民银行

D.企业上级主管部门

4.从银行提取现金，出纳人员应根据（）办理提取手续。

A.费用报销单

B.管理费用明细账

C.转账支票

D.经批准的现金支取申请单

5.企业将款项存入银行，应填制（）送交银行。

A.银行存款余额调节表

B.现金盘点报告表

C.银行存款收款凭证

D.银行汇款单

6.企业签发支票时，必须记载（）等要素。

A.收款人名称、金额、日期

B.对账单