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出纳情景测试题及答案解析

一、单项选择题（总分30分）

1.根据《现金管理暂行条例》规定，企业日常零星开支所需现金，由开户银行根据企业3至5天的日常零星开支需要量核定，边远地区或交通不便地区可适当增加，但最多不得超过（）天的日常零星开支需要量。

A.3

B.5

C.15

D.30

答案：B

2.出纳人员在办理支票业务时，对于出票日期为10月1日的支票，其“月”应填写为（）。

A.零壹拾月

B.壹拾月

C.零壹月

D.壹月

答案：A

3.下列关于支票填写的说法中，错误的是（）。

A.出票日期必须使用中文大写

B.金额以“元”结尾的，在“元”之后应填写“整”或“正”字

C.收款人名称可以填写个人姓名

D.支票金额可以更改，更改处需加盖出票人预留银行印鉴之一

答案：D

4.某企业出纳人员在每日下班前进行现金清查时，发现库存现金实存数比账面余额多出50元，经查明原因系多收供货商货款。在无法查明具体原因的情况下，经批准后应计入（）。

A.管理费用

B.营业外收入

C.其他应付款

D.财务费用

答案：B

5.银行存款日记账余额与银行对账单余额不符，经查有未达账项，在编制银行存款余额调节表时，企业已收银行未收，企业应（）。