Excel在财务中的应用第九章.pptxVIP

情境九流动资金管理

流动资金管理概述流动资金是指投放在流动资产上的资金,其主要项目包括现金、有价证券、应收账款和存货等。拥有一定量的流动资金是企业进行生产活动必不可少的物质条件。流动资金管理不当是企业产生财务困难的主要原因。管理好流动资金可减少资金占用量，增加盈利，减少企业经营失败的可能性。流动资金是企业的一项重要资产，有其自身的特点和规律，它存在于不断投入和收回的循环过程之中，没有终止日期，因此要求财务人员根据这些特点加强对流动资金的管理。

任务一最佳现金持有量模型设计

一、学习目标0102掌握在Excel2019中应用鲍莫模型编制最佳现金持有量测算表的方法。能够根据测算表的结果，找出最佳现金持有量，确定最佳方案。

二、工作流程0102确定不同现金持有量的相关成本数据。按照不同现金持有量及相关成本，编制最佳现金持有量测算表。03在测算表中找出总成本最低时的现金持有量，即为最佳现金持有量。

三、实践操作在Excel2019中建立鲍莫模型，求得最佳现金持有量及最低的总成本。具体操作步骤如下：（1）建立“流动资金管理模型”工作簿，选择一张新工作表，将其重命名为“鲍莫模型”。（2）建立基本数据区，适当调整字体字号。（3）在B5、B6、B7单元格中根据工作情景录入数据并建立最佳现金持有量分析表，如图所示。（4）在A11、A12、A13中分别录入持有成本、交易成本、总成