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内控流程怎么建?以采购流程为例

建立企业内控流程,必须先从企业业务流程的建立和

合理或控制不当可能导致采购物资数量质量及其价格偏离目标要求或出现差错和舞弊财务风险主要是可能导致会计核算多记错记漏记物资采购成本和应付账款以及其他应计负债造成核算和报表反映不真实不完整不规范合规风险主要是可能导致采购业务处理违反国家有关规定

梳理入手。企业的流程是一系列活动的连接流转,一

般将流程活动分为两类:

A类是管控类活动:各级别各部门经理人的决策、审

批、评审、会审、签字、授权、批准等;

B类是专业类活动

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