预算管理流程及执行实用指南.pdfVIP

预算管理流程及执行指导手册

城市每次人人均元共万那万明显不合理资源匹配性比如某研发部门报了万投入要招个工程师要问人力部有没有能力招到这个人设备部有没有多余的实验室如果招不到人万投入就浪费了战略一致性比如某部门报了万广告费投在低端渠道如果公司战略是聚焦高端市场这部分预算

一、前言：为什么要做预算管理？

预算不是财务部门的“数字游戏”，也不是管理层的“控成本工

具”——它是企业战略落地的“翻译器”、资源配置的“指南针”、业

务执行的“红绿灯”。

比如，公司年初定了“营收增长15%”的战略目标，预算要做的

是：把这个目标拆解成“销售部新增10个客户”“生产部提升20%产

如原材料价格涨附价格通知截图影响分析比如成本增加万会导致利润减少万需要通过提高产能利用率补回来审批小调整比如超预算以内由财务总监审批大调整超以上由总经理办公会审批更新调整后的预算要同步到所有部门避免各用各的版本五第四步预算考核不是唯数字论而

能”“研发部上线2款新产品”“采购部降低5%原材料成本”……让每

个部门都知道“我要做什么”“需要什么支持”“做到了能拿到什么”。

换句话说，预算管理的核心是“用数字连接战略与执行”——没