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出纳面试题目笔试题

考试时间：______分钟总分：______分姓名：______

一、判断题（请判断下列说法的正误，正确的划“√”，错误的划“×”）

1.出纳人员可以兼任会计档案的保管工作。

2.企业库存现金的限额一般由企业根据自身规模自行确定，没有上限限制。

3.从银行提取现金，必须如实填写《现金支票申请单》，经财务负责人批准后，由出纳人员办理提取手续。

4.企业收到银行转来的利息收入通知单，应作为收款凭证，登记现金日记账。

5.支票的金额、出票日期、收款人名称可以更改，更改其他记载事项的，原记载人可以更改，并签名或者盖章证明。

6.企业将款项汇往外地用于支付货款，可以使用现金支票。

7.日记账应每天结出余额，每月末要结出本月发生额和余额。

8.发现现金日记账余额与实际库存现金不符，首先应查找原因，而不是立即调整账面余额。

9.银行存款余额调节表是调整企业银行存款账目的依据。

10.出纳人员对库存现金进行盘点时，可以单独进行，无需会计人员在场。

二、单项选择题（每小题只有一个正确答案，请将正确答案的字母选项填在题后括号内）

1.下列哪项不是出纳人员的核心职责？A.登记现金日记账B.编制利润表C.管理库存现金D.办理银行结算

2.企业内部周转使用的备用金，通常应设置（）进行管理。A.备用金登记簿B