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出纳笔试题面试

考试时间：______分钟总分：______分姓名：______

一、单项选择题（下列选项中，只有一项符合题意，请将正确选项的代表字母填写在题干后的括号内。）

1.根据《现金管理暂行条例》，下列各项中，不属于企业可以使用现金支付的是（）。

A.支付给职工的工资、津贴

B.支付给个体工商户的劳务报酬

C.出差人员必须携带的差旅费

D.购买价值10万元的办公用品

2.企业库存现金限额一般根据（）等因素确定。

A.3-5天的日常零星开支

B.10天的日常零星开支

C.企业一个月的营业额

D.企业资产总额

3.企业收到客户开出的金额为10000元的商业承兑汇票一张，期限3个月，该票据到期时，企业应（）。

A.将票款10000元存入银行

B.向银行申请贴现，获得少于10000元的贴现款

C.要求客户提前支付票款

D.将票款转为应收账款

4.出纳员在登记现金日记账时，必须做到（）。

A.每日结出余额，并与库存现金核对

B.每月结出余额，并与银行对账单核对

C.每日将现金日记账余额与银行存款日记账余额核对

D.每日根据收款凭证和付款凭证逐笔登记

5.银行存款余额调节表是为了（）