财务管理规定(三).pdfVIP

财务管理制度

1.总则

1.1.为加强企业的财务工作，发挥财务在企业经营管理和提

高经济效益中口作用，特制定本规定。

企业财务部门的职能是：

认真贯彻执行国家有关时财务管理制度。

建立健全财务管理的多种规章制度，编制财务计划，加

强经营核算管理，反应、分析财务计划的执行状况，检

查监督财务纪律。

积极为经营管理服务，增进企业获得很好的经济效益。

厉行节省，合理使用资金。

合理分派企业收入，及时完毕需要上交日税收及管理费

用。

对有关机构及财政、税务、银行部门理解，检查财务工

作，积极提供有关资料，如实反应状况。

完毕企业交给的J其他工作。

1.2.企业财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员构

成。

在没有专职总会计师之前，总会计师职责由会计兼任承担。

企业各部门和职工办理财会事务，必须遵守本规定。

2.财务工作管理

2.1.会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。

2.2.会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料