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商业出纳考试题库及答案

一、单项选择题（共10题，每题3分，共30分）

1.根据《现金管理暂行条例》规定，一般企业库存现金限额通常为不超过企业3至5天日常零星开支所需的金额，边远地区或交通不便地区可适当放宽，但最长不得超过（）天。

A.5

B.7

C.10

D.15

答案：B

2.商业企业在办理转账结算时，出纳人员必须严格遵守“钱账分管”的原则，下列说法正确的是（）。

A.出纳人员可以兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作

B.出纳人员可以兼任债权债务账目的登记工作

C.出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作

D.出纳人员可以兼任收入、支出、费用账目的登记工作

答案：C

3.商业企业签发支票时，出纳人员必须认真填写出票日期，其中“10月20日”签发支票的日期应填写为（）。

A.零壹拾月零贰拾日

B.壹拾月贰拾日

C.零壹拾月贰拾日

D.壹拾月零贰拾日

答案：A

4.企业在月末编制“银行存款余额调节表”时，经核对发现企业已收银行未收款项为5000元，银行已付企业未付款项为2000元，调节后的银行存款日记账余额应为（）。

A.大于银行对账单余额

B.小于银行对账单余额

C.等于银行对账单余额

D.无法确定

答案：C

5.关于商业企业库存现金的保管，下列做法错误的是（）。