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政府采购全流程内控管理实施细则

第一章总则

第一条为进一步规范本单位政府采购行为，强化内部流程控制，有效防范廉政风险和法律风险，提高政府采购资金的使用效益和行政效能，根据《中华人民共和国政府采购法》及其实施条例、《党政机关厉行节约反对浪费条例》、《财政部关于加强政府采购活动内部控制管理的指导意见》等法律法规和有关规定，结合本单位工作实际，制定本细则。

第二条本细则所称政府采购，是指本单位使用财政性资金采购依法制定的集中采购目录以内的或者采购限额标准以上的货物、工程和服务的行为。财政性资金是指纳入预算管理的资金。

第三条政府采购内控管理应当遵循全面性、重要性、制衡性、适应性的原则。在管理机制上，实行“统一领导、归口管理、职责明确、流程规范、监督有效”的工作机制，确保采购需求、采购方式、履约验收、资金支付等关键环节相互分离、相互制约。

第四条本细则适用于本单位机关各处（科）室、下属二级单位（以下统称“各业务部门”）的所有政府采购活动。各业务部门在实施政府采购时，必须严格遵守本细则规定，严禁拆分项目、规避招标、违规操作。

第二章组织架构与职责分工

第五条成立政府采购工作领导小组（以下简称“领导小组”），作为本单位政府采购工作的决策和领导机构。领导小组由单位主要负责人任组长，分管财务、后勤、纪检的副职领导任副组长，相关业务部门负责人为成员。

第六条领导小组主要职责：

（一）