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项目流动资金测算细则（最新版）

第一章总则

一、测算目的

1.精准核定各类项目运营期日常周转所需的最低资金额度，补齐项目投资概算编制的短板，避免项目总投资漏项、缺项。本细则依据《建设项目经济评价方法与参数（第三版）》、《政府投资条例》（中华人民共和国国务院令第712号）、《流动资金贷款管理暂行办法》（中国银行业监督管理委员会令2010年第1号）相关要求编制，所有测算流程、参数取值全部符合现行监管规定。

2.防范项目建成后出现资金链断裂风险，保障项目顺利投产达效，同时避免不合理高估流动资金占用项目总投资额度，降低资金使用效率。所有测算结果可直接用于政府投资项目审批、企业投资项目核准备案、商业银行贷款授信、项目竣工后资金绩效评价等各类场景。

二、适用范围

1.适用于中华人民共和国境内所有新建、改扩建、技术改造类固定资产投资项目，涵盖工业制造、商贸流通、服务运营、农业产业四大类主流行业项目，总投资额度在50万元以上的项目均需按本细则要求开展流动资金测算。

2.不适用于纯公益类基础设施项目、政府办公用房建设项目、不涉及后续市场化运营的生态修复项目，上述项目如无市场化营收场景可直接核定铺底流动资金占总投资比例不低于3%即可。

3.涉及境外投资的境内主体申报项目，除满足境外属地监管要求外，境内上报的测算成果需同步符合本细则参数取值规则。

三、基本原则

1.全覆盖无遗漏原则。测算范