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2026年出纳基础知识试题及答案

一、填空题（每题2分，共20分）

1.出纳人员必须严格遵守国家的________和________，确保资金的安全和完整。

2.现金管理制度要求出纳人员每日核对现金，确保现金余额与________一致。

3.银行存款余额调节表是用来核对________与________之间差异的重要工具。

4.出纳人员在办理支付业务时，必须严格审核________和________，确保支付的真实性和合法性。

5.企业内部牵制制度要求出纳人员与________、________职责分离，以防止舞弊行为。

6.出纳人员必须妥善保管________、________等重要凭证，确保其安全。

7.在办理现金收付业务时，出纳人员必须使用________，并确保其真实性。

8.银行对账单是企业核对________的重要依据，出纳人员必须定期核对并编制银行存款余额调节表。

9.出纳人员在办理转账业务时，必须严格审核________和________，确保转账的真实性和合法性。

10.企业内部控制制度要求出纳人员定期参加________，以提高其业务水平和风险防范能力。

二、判断题（每题2分，共20分）

1.出纳人员可以兼任会计记账工作。（×）

2.现金管理制度要求出纳人员每日核对现金余额。（√）

3.银行存款余额调节表可以替代银行对账单。（×）