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货币资金-会计

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姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

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一、单选题(共10题)

1.现金日记账和银行存款日记账的登记依据是什么？()

A.每日发生的现金和银行存款收付凭证

B.每月发生的现金和银行存款收付凭证

C.每季度发生的现金和银行存款收付凭证

D.每年发生的现金和银行存款收付凭证

2.企业在现金清查中发现现金短缺，应如何处理？()

A.直接在现金日记账中减少现金余额

B.增加其他应收款，减少现金余额

C.增加现金，减少其他应收款

D.增加管理费用，减少现金余额

3.以下哪项不属于现金管理的基本原则？()

A.合理规划现金持有量

B.确保现金的流动性

C.避免现金的闲置

D.严格限制现金的支出

4.银行汇票结算方式适用于哪种情况？()

A.本地银行之间的小额结算

B.地区性银行之间的大额结算

C.全国范围内的大额结算

D.单位内部的小额结算

5.企业在收到银行存款利息时，应如何记账？()

A.借记银行存款，贷记营业收入

B.借记银行存款，贷记财务费用

C.借记银行存款，贷记其他业务收入

D.借记银行存款，贷记投资收益

6.以下哪项不属于现金日记账的记账规则？()

A.按照业务发生的时间顺序登记