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2026年财务对账核查工作计划

2025年全口径财务核算共覆盖本级12个业务部门、37家下属核算主体（含分公司/直属事业单位/二级学院及附属经营实体），全年累计处理记账凭证12.76万笔，核算资金往来规模187.2亿元，其中财政拨款/事业经费42.6亿元、经营/服务收入113.8亿元、专项项目资金30.8亿元，整体核算合规率较2024年提升4.2个百分点，但对照财经纪律要求、内部管控标准及高质量发展需求，对账核查环节仍存在四类突出问题：一是账实匹配存在短板，2025年内外部审计、日常排查共发现账实差异37笔、涉及金额1247.8万元，其中跨期未达账项占比62.2%，往来款挂账超3年的共119笔、合计892.3万元，固定资产账卡物一致率仅92.7%，部分存货、低值易耗品存在账外循环情况；二是对账覆盖存在盲区，原有季度抽核模式仅覆盖35%的核算主体及业务场景，零星采购、工会经费、党费专户、对外投资等领域对账漏项率达8.7%，部分专项项目资金未按节点核对支付进度与项目实际进展，存在串项、超付风险；三是协同效率有待提升，跨部门对账平均响应时效达3.2个工作日，远高于内控要求的1个工作日标准，3家下属核算主体存在对账资料归档不规范问题，备查要件缺失率达11.4%；四是风险防控存在漏洞，全年累计发生1000元以上对账差错12笔，其中2笔因未达账项未及时清理导致资金支付预警，未形成从差异发现到整