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2026年企业成本控制方案

一、方案背景与目的

（一）当前现状。2025年全单位全口径成本支出核算显示，全年可控成本支出较上年增长7.9%，其中生产运维（教学保障、政务服务）类单位产出成本增长5.1%，非生产性办公、差旅、会议类支出增长9.2%，通用物资采购均价较市场公允价高7.3%，存量固定资产闲置率达16.8%，单位建筑面积综合能耗较行业/公共机构平均水平高8.4%，整体成本管控精细化水平不足，成本上涨压力已对核心业务投入、年度效益目标完成形成明显挤压。

（二）存在问题。一是预算管控刚性不足，部分项目预算编制不精准，无预算、超预算支出占比达4.7%，预算执行“宽松软”，资金跑冒滴漏问题突出