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2026年备用金规范管理工作考核实施方案

为深入贯彻落实国家财经法规关于流动资金管理的相关要求，推进集团财务集约化管理，全面整治备用金管理中存在的超范围领用、超期限挂账、超定额占用、违规挪用等突出问题，加快盘活存量资金，降低资金占用成本，防范资金廉政风险和损失风险，保障集团资金链安全稳定运行，特制定本，明确相关要求如下：

一、考核目标

本次考核以“降存量、压超期、防风险、提效率”为核心目标，量化考核标准，压实管理责任，具体实现三大目标：一是到2026年12月31日，集团整体备用金挂账余额较2025年末压降比例不低于15%，其中2025年末存量超过6个月的久悬挂账清收完成率不低于90%；二是全集