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医疗机构财务审计与内部控制手册（标准版）

1.第一章总则

1.1审计与内部控制的定义与目的

1.2审计与内部控制的适用范围

1.3审计与内部控制的原则与准则

1.4审计与内部控制的组织架构与职责

2.第二章审计工作流程与规范

2.1审计计划与立项

2.2审计实施与执行

2.3审计报告与结论

2.4审计整改与跟踪

3.第三章内部控制体系建设

3.1内部控制的目标与原则

3.2内部控制的组织架构与职责

3.3内部控制制度的制定与执行

3.4内部控制的评估与改进

4.第四章财务审计具体实施

4.1财务报表与数据采集

4.2财务数据的审核与分析

4.3财务合规性检查

4.4财务风险识别与评估

5.第五章内部控制审计与评价

5.1内部控制审计的范围与内容

5.2内部控制审计的实施与执行

5.3内部控制审计的报告与整改

5.4内部控制审计的持续改进

6.第六章重大事项审计与专项审计

6.1重大事项审计的定义与范围

6.2专项审计的实施与执行

6.3重大事项审计的报告与处理

6.4专项审计的持续跟踪与改进

7.第七章审计与内部控制的监督与管理

7.1审计与内部控制的监督机制

7.2审计与内部