原创力文档会计实操文库
企业管理-财务每月完整做账流程
一、月度前期：收集原始单据（每月1‑5日）
需要收集全部原始资料
出纳移交：银行回单、银行对账单、现金流水、收款付款单
据、费用报销单、借款单
业务票据：进项发票（增值税专票/普票）、销项发票、开
票汇总表
仓库业务：出入库单、领料单、销售出库单、盘点表
内部单据：工资表、社保公积金表、折旧表、摊销表、研发
工时分摊表、计提表
合同附件：采购合同、销售合同、费用合同、委外合同
✅核对要点：银行流水与回单一一对应；发票业务真实；报
销手续完整审
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企业管理-财务每月完整做账流程
一、月度前期：收集原始单据（每月1‑5日）
需要收集全部原始资料
出纳移交：银行回单、银行对账单、现金流水、收款付款单
据、费用报销单、借款单
业务票据：进项发票（增值税专票/普票）、销项发票、开
票汇总表
仓库业务：出入库单、领料单、销售出库单、盘点表
内部单据：工资表、社保公积金表、折旧表、摊销表、研发
工时分摊表、计提表
合同附件：采购合同、销售合同、费用合同、委外合同
✅核对要点：银行流水与回单一一对应；发票业务真实；报
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