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企业日常费用报销审核规范

总述

在企业日常运营里，费用报销是和每一位员工都息息相关的小事，也是直接关系到公司资金安全、内控规范的大事。我在财务审核岗做了快八年，见过太多因为规则模糊闹出来的矛盾：员工辛辛苦苦垫了钱，跑了好几遍签字，最后到财务被打回来，觉得财务故意找茬；我们财务也委屈，不合规的单子随便过了，最后审计查出来要担责任，两头不落好。制定这套规范，根本不是为了卡员工的报销，就是想把规则摆到明面上，一边帮公司守住合理的资金底线，一边让大家报销少踩坑、少返工，兼顾规则和人情味，让这件事办得顺顺当当。本规范适用于企业所有在职员工、试用期员工，以及由公司承担费用的外部临时人员项目支出，所有日常对公、对私的费用报销审核都按本规范执行。

1报销发起前的前置审核规范

很多人觉得审核是财务的事，员工只要把票交了就行，其实不然，报销正式提交前的前置核对，能省掉后续至少80%的返工麻烦，这一步需要员工和部门负责人共同完成，具体要求如下：

1.1报销事项真实性前置核对

首先要确认，你要报销的这笔费用，是不是公司允许发生的因公支出，有没有提前完成审批流程。比如你要出差，得提前在系统里提交出差申请，写清楚出差时间、地点、事由、预计花费；要是采购超过一定金额的物资，得提前走采购审批，不能先斩后奏，花完钱了才说要报销。要是因为突发情况来不及走事前审批，也要在报销前补填特殊事项说明，找部门负责人签字确认