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会计师事务所内控管理制度

会计师事务所内部控制管理制度以保障审计质量、防范执业风险、维护资本市场公信力为核心目标，覆盖业务承接、项目执行、质量复核、人员管理、财务运行、信息安全全业务全流程，建立分层负责、权责清晰、闭环监管的运行体系。事务所建立以质量控制委员会为核心的内部控制组织架构，质量控制委员会由首席合伙人、独立合伙人、质量复核部负责人、技术部负责人组成，是全所内部控制的最高决策机构，主要职责包括制定修订内部控制制度、审批高风险业务承接、裁决重大技术分歧、组织全所质量检查与内控评价、问责重大质量事故。首席合伙人对全所内部控制体系的有效性承担最终责任，各业务板块合伙人对分管领域的项目质量与内