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证券从业资格考试备考试题及答案

单项选择题（每题1分，下列每小题的四个选项中，只有一项是最符合题意的正确答案，多选、错选或不选均不得分）

1.根据《证券法》（2020年修订），设立股份有限公司公开发行股票，应当符合《公司法》规定的条件和经国务院批准的国务院证券监督管理机构规定的其他条件，向国务院证券监督管理机构报送的文件不包括（）。

A.公司章程

B.发起人协议

C.公司营业执照

D.招股说明书

【答案】C

【解析】本题考查公开发行股票的报送文件要求，根据《证券法》第十二条，设立股份有限公司公开发行股票，应当报送募股申请和下列文件：（一）公司章程；（二）发起人协议；（三）发起人姓名或者名称，发起人认购的股份数、出资种类及验资证明；（四）招股说明书；（五）代收股款银行的名称及地址；（六）承销机构名称及有关的协议。依照本法规定聘请保荐人的，还应当报送保荐人出具的发行保荐书。本次发行属于公司设立前的募集设立环节，公司尚未完成工商登记，无需提交营业执照，因此C选项当选。

【考点延伸】公开发行公司债券的报送文件需额外提交公司营业执照，考生需注意两类公开发行事项的文件差异，避免混淆。

2.证券公司应当将收取的保证金以及客户融资买入的全部证券和融券卖出所得全部价款，分别存放在（）和客户信用交易担保资金账户，作为对该客户融资融券所生债权的担保物。

A.客户信用交易担保证券账户