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公司账务处理实操规范手册

我做公司财务快十五年了，从出纳一步步做到财务主管，这些年见过太多同事，不管是刚入行的新人还是做了几年的老人，因为没有统一的实操规范，踩了各种各样的坑：小到月底对账熬几个通宵找错，大到给公司造成不必要的税费损失甚至合规风险，吃了不少没必要的亏。所以我结合咱们公司的业务特点，把这么多年积累的实操经验和踩过的坑整理成了这本规范手册，就是希望咱们所有经手账务的同事都能有章可循，少走弯路，把账务做的清楚合规。接下来我就从基础操作到期末处理，再到特殊业务和档案管理，一步步说清楚具体要求。

1日常账务基础操作规范

这是所有账务处理的第一步，基础打不牢，后面做得再漂亮也是错，我刚入行的时候就因为基础工作没做细吃过亏，所以这块必须严格按要求执行，不能图省事跳步骤。

1.1原始凭证审核规范

原始凭证是做账的根本依据，根基错了后面全错，我刚工作第二年就因为没仔细核对发票抬头，把一张抬头开错的差旅费发票入账，年底汇算清缴的时候被要求调增，多交了好几千的税，被经理骂了整整一下午，所以这块我给大家列了三个必须落实的审核要点：第一是真实性审核，所有原始凭证必须对应真实发生的业务，虚开的发票、伪造的报销单一律不能入账，哪怕有领导签字也要退回去核实，咱们做会计的要守住这个底线，不能帮着违规操作；第二是合规性审核，发票要检查抬头、税号是不是和咱们公司信息完全一致，发票专用章是不是清晰完整