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出纳银行存款管理试题及答案

出纳银行存款管理试题及答案

一、单项选择题

1.企业银行存款日记账与银行对账单余额不一致，可能是由于以下原因造成

A.企业记账错误

B.银行记账错误

C.未达账项

D.以上均是

答案：D

2.下列属于银行转账结算方式的是

A.现金收款

B.银行存款

C.支票

D.库存现金

答案：C

3.企业不得坐支现金，以下不属于特殊情况的是

A.支付职工工资

B.支付差旅费

C.支付零星采购款

D.私自借给他人使用

答案：D

4.银行存款余额调节表编制的主要目的是

A.更改账目记录

B.核对银行存款余额

C.提取现金

D.计算利息

答案：B

5.下列哪种票据可以背书转让

A.现金支票

B.银行汇票

C.现金收据

D.借条

答案：B

6.企业银行存款账户的开立需要通过

A.工商部门批准

B.税务部门批准

C.人民银行批准

D.银行审核批准

答案：D

7.库存现金限额一般按照企业多少天的日常零星开支所需确定

A.1至3天

B.3至5天

C.5至7天

D.7至10天

答案：B

8.下列不属于现金管