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做账实操-书店账务工作总结.pptx

做账实操-书店账务工作总结.pptx

    会计实操文库;会计实操文库

    同步结转对应图书成本，借记“银行存款/库存现金”，贷记“主营业务收入”“应交税费—应交增值税（销项税额）”，同时借记“主营业务成本”，贷记“库存商品—图书”。每日核对收银系统数据与实际收款金额，确保账实相符，月均差异率控制在0.3%以内。

    （二）往来款项管理

    建立供应商与客户往来台账，定期与出版社核对应付账款余额，确保付款金额与进货数量、折扣政策一致，截至期末应付账款对账准确率达100%。对会员储值、团贩欠款等应收款项，按“谁经办谁跟进”原则跟踪回款，通过月度对账提醒机制，将应收账款周转天数控制在

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