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预算执行进度跟踪管控职责

一、总则

为建立全周期、全链条的预算执行闭环管理体系，强化预算执行刚性约束，提升财政资金使用效益，防范预算执行风险，确保年度预算目标高效落地，依据《中华人民共和国预算法》及其实施条例、单位内部财务管理制度等规定，明确各级责任主体如下。本职责适用于单位各业务部门、财务管理部门、内控管理部门、项目管理部门及各层级管理人员，所有涉及预算资金安排、使用、监督的环节均需严格落实对应管控责任。

二、预算执行进度跟踪管控核心目标

1.进度达标率：季度末预算执行进度不低于同期预算的75%，半年度不低于55%，9月末不低于80%，12月20日前完成全年预算的95%以上，跨年结转资金规模不超过年度预算总额的3%，其中项目支出结转资金占比不超过项目总预算的5%。

2.资金效益目标：基本支出公用经费结余控制在5%以内，项目支出绩效目标完成率不低于95%，无低效、无效资金使用情况，政府采购预算执行完成率不低于90%。

3.合规性目标：预算执行合规率100%，无超预算、无预算支出，无截留、挪用、挤占预算资金情况，审计、财政检查中预算执行相关问题发生率为0。

4.风险防控目标：建立预算执行风险预警机制，风险预警响应时长不超过2个工作日，风险处置完成率100%，不发生因预算执行滞后导致的项目延期、政策落地受阻等问题。

三、各级责任主体管控职责

（一）单位预算管理委员会

作为预算执