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企业出纳笔试题目及答案

考试时间：______分钟总分：______分姓名：______

一、选择题（请将正确选项的字母填在括号内）

1.出纳人员不得兼任（）的工作。

A.审核原始凭证

B.管理库存现金

C.登记现金日记账

D.登记银行存款日记账

2.企业现金收入，当日送存银行，一般不得超过（）。

A.当日营业额的50%

B.当日营业额的80%

C.当日全部现金的70%

D.当日全部现金的100%

3.支票的提示付款期限最长不得超过（）。

A.5天（遇法定休假日顺延）

B.10天（遇法定休假日顺延）

C.20天（遇法定休假日顺延）

D.30天（遇法定休假日顺延）

4.下列支付结算方式中，适用于企业之间商品交易款项的结算的是（）。

A.委托收款

B.托收承付

C.汇兑

D.商业汇票

5.银行存款日记账的登记依据主要是（）。

A.银行对账单

B.原始凭证

C.记账凭证

D.银行余额调节表

6.企业从银行提取现金，应填制（）向银行索取。

A.银行存款收款凭证

B.现金支票

C.银行提款单

D.银行存