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╳╳集团 报表日期： 2020年月

重要财务指标分析表

编制单位：

大类 小类 财务指标 计算公式 本期数 上年同期

偿债

能力

比率 短期偿债

能力比率 流动比率 流动资产/流动负债

速动比率 （流动资产-存货）/流动负债

现金比率 可立即动用的资金/流动负债

现金流量比率 经营活动现金净流量/流动负债

长期偿债

能力比率 资产负债率 负债总额/资产总额

股东权益比率 股东权益总额/资产总额

偿债保障比率 负债总额/经营活动现金净流量

获利

能力

比率 与销售收入有关

的获利能力比率 销售毛利率 销售毛利/销售收入

销售净利率 净利润/销售收入

与资金有关的

获利能力比率 资产净利率 净利润/资产平均总额

净资产收益率 净利润/净资产平均总额

营运

能力

比率 反映资产周转情况的比率 应收帐款周转率 赊销收入净额/应收帐款平均余额

存货周转率 销售成本/存货平均余额

流动资产周转率 销售收入/流动资产平均余额

固定资产周转率 销售收入/固定资产平均余额

总资产周转率 销售收入/资产平均余额

产生现金