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2026年税务师案例分析实战模拟

考试时间：______分钟总分：______分姓名：______

一、单项选择题（本题型共10小题，每小题1分，共10分。每小题只有一个正确答案，请从每小题的备选答案中选出一个你认为正确的答案。）

1.某企业为增值税一般纳税人，2026年5月销售一批货物，开具增值税专用发票注明金额500万元，税额65万元；同时收取包装费含税价11.3万元。该企业当月应确认的增值税销项税额为（）万元。

A.65B.66.3C.76D.77.3

2.根据企业所得税法规定，下列支出中，可以在计算应纳税所得额时全额扣除的是（）。

A.企业所得税税款B.罚金、罚款和被没收财物的损失C.符合条件的公益性捐赠支出D.向投资者支付的股息、红利

3.下列个人所得中，属于个人所得税“综合所得”范围的是（）。

A.个人独资企业生产经营所得B.利息、股息、红利所得C.财产租赁所得D.稿酬所得

4.某企业2026年5月将自产的一批产品用于职工福利，该产品成本80万元，同类产品不含税售价100万元。增值税适用税率13%，成本利润率10%。该业务应确认的增值税销项税额为（）万元。

A.10.4B.11.3C.13D.14.3

5.纳税人因住所、经营地点变动，涉及变更