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2026年公司内控体系完善计划

一、内控体系现状评估与问题梳理

（一）现有内控体系运行成效

经过多年建设，公司已初步搭建起覆盖主营业务、财务核算、人力资源等核心领域的内控框架，基本形成了“制度-流程-监督”的基础管控模式。在核心业务环节，比如采购、销售、资金管理等，均制定了对应的操作规范，曾多次通过内部审计发现并纠正了流程执行偏差，有效降低了部分运营风险；同时，内控部门定期开展的合规检查，也为公司规避了多起合同纠纷和财务合规风险，保障了日常经营的基本稳定。

（二）当前存在的核心问题

尽管现有内控体系发挥了一定作用，但随着公司业务规模扩大、数字化转型推进以及外部市场环境变化，体系中的短板逐渐凸显。一是制度体系存在漏洞与脱节，部分新兴业务比如数字化营销、远程办公等缺乏对应的内控规范，部分老旧制度与实际业务流程不符，比如采购环节的供应商评估条款未涵盖新能源材料供应商的特殊资质要求，导致执行时出现偏差；二是风险识别与防控能力不足，当前风险评估多停留在事后复盘层面，对潜在风险比如数据安全风险、供应链中断风险的预判能力较弱，曾出现过因未提前识别供应商资金链问题导致的供货延迟事件；三是流程管控效率偏低，部分跨部门流程存在审批层级冗余、权责不清的问题，比如财务报销流程需经过5个层级审批，紧急情况下无法快速响应，导致员工满意度下降；四是内控信息化支撑不足，现有系统仅能实现基础流程流转，缺乏自动监控、