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2026年商业银行绿色信贷资产质量管控实施方案设计

一、引言

1.1背景与现状

在全球应对气候变化、推动可持续发展的大背景下，绿色金融已成为国际金融业发展的重要方向。中国作为全球最大的发展中国家，高度重视绿色金融体系建设，先后出台了一系列政策文件推动绿色信贷业务发展。2020年，中国正式提出“碳达峰、碳中和”目标，进一步明确了绿色低碳转型的战略方向，为商业银行发展绿色信贷业务提供了广阔空间。与此同时，监管部门对绿色信贷业务的规范管理也日趋严格，《绿色信贷指引》《绿色信贷统计制度》等制度的实施，对商业银行绿色信贷资产质量管理提出了更高要求。

从市场规模来看，中国绿色信贷余额持续快速增长。根据中国人民银行数据，截至2024年末，全国绿色贷款余额已超过35万亿元，同比增长超过20%，绿色信贷已成为商业银行信贷业务增长的重要引擎。然而，随着绿色信贷规模的快速扩张，资产质量管控面临的压力与挑战也日益凸显。绿色信贷项目通常具有投资周期长、回报率相对较低、受政策影响大等特点，其风险特征与传统信贷存在显著差异，这对商业银行的风险识别、计量、监测和管控能力提出了更高要求。部分商业银行在绿色信贷资产质量管理方面存在制度不健全、流程不完善、技术手段落后等问题，亟需建立系统化的管控体系。

1.2问题提出与价值主张

当前，商业银行绿色信贷资产质量管控存在以下突出问题：一