流动资产管理制度.docxVIP

流动资产管理制度

第一章总则

第一条制定目的与依据

为加强公司流动资产的规范化管理，保障资产安全完整，提高资产使用效益，加速资金周转，降低经营风险，依据国家相关财经法律法规及公司实际经营情况，特制定本制度。

第二条适用范围

本制度适用于公司及所属各部门、分支机构的流动资产全过程管理。凡涉及公司流动资产的取得、使用、保管、核算、监控等活动，均须遵守本制度规定。

第三条定义与分类

流动资产是指公司在一年内或超过一年的一个营业周期内能够变现或运用的资产，主要包括：

1.货币资金：库存现金、银行存款、其他货币资金等。

2.应收及预付款项：应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款等。

3.存货：原材料、在产品、产成品、库存商品、周转材料等。

4.短期投资：能随时变现并且持有时间不准备超过一年（含一年）的投资。

第四条管理原则

流动资产的管理遵循以下原则：

1.安全性原则：建立健全内控机制，确保流动资产不受损失。

2.流动性原则：合理安排流动资产结构，保证公司短期偿债能力和正常运营资金需求。

3.效益性原则：优化流动资产配置，提高资金使用效率，降低资金成本。

4.权责明确原则：明确各部门及相关人员在流动资产管中的职责权限，做到责任到人。

第二章货币资金管理

第五条库存现金管理

1.限额管理：根据公司日常零星开支需求，由财务部提出库存现金限额申请