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2026年证券从业资格考试证券发行与承销卷

考试时间：______分钟总分：______分姓名：______

一、单项选择题（下列各题，只有一个选项符合题意，请将正确选项的代表字母填在题干后面的括号内）

1.根据中国资本市场的相关规定，下列关于证券发行注册制的表述中，正确的是（）。

A.发行审核机构仍然对发行人的发行资格进行实质性判断

B.发行人的发行行为必须经过发行审核机构的预先批准

C.发行审核机构主要对发行人是否符合发行上市条件进行形式审查

D.注册制取消了发行审核机构在发行过程中的任何作用

2.证券发行是指发行人依照法定程序，向不特定或者特定对象出售证券，下列关于证券发行基本原则的表述中，错误的是（）。

A.公开原则

B.公平原则

C.公正原则

D.自愿原则（此项不属于发行基本原则范畴）

3.某公司申请增发普通股，根据《上市公司证券发行管理办法》的规定，下列条件中，不属于其应当满足的是（）。

A.最近三个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币3000万元

B.最近三个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币5000万元

C.最近一期期末不存在未弥补亏损

D.拟配售股份数量不超过本次配