工程项目内部控制流程图表.docVIP

企业内部控制指引11-—工程项目内控流程图表

11.1工程立项控制

11.1.1工程项目业务流程

1.工程项目业务流程与风险控制图11-1

工程项目业务流程与风险控制

业务风险

不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分

阶段

总经理

工程部

项目部

相关部门

施工单位

工程项目成本失控，可能造成企业经营管理效益和效率低下；企业《工程项目变更申请》未经相关部门或中介机构（如工程监理、财务监理等）的审核，可能给企业造成经济损失工程项目概预算编制不当和执行不力，可能造成工程项目建造成本的增加工程项目事项未经严格审批，可能导致企业遭受经济损失；工程项目违反国家法律法规，可能遭受外部处罚、经济损失和信誉损失

工程项目成本失控，可能造成企业经营管理效益和效率低下；企业《工程项目变更申请》未经相关部门或中介机构（如工程监理、财务监理等）的审核，可能给企业造成经济损失

工程项目概预算编制不当和执行不力，可能造成工程项目建造成本的增加

工程项目事项未经严格审批，可能导致企业遭受经济损失；工程项目违反国家法律法规，可能遭受外部处罚、经济损失和信誉损失

进行工程项目决策审批

进行工程

项目决策

审批

2讨论工程项目变更的成本和可行性1组织进行工程项目立项研究和可行性研究成立项目部根据需要履行外部报批手续

2

讨论工程项目变更的成本和可行性

1

组织进行工程项目立项研究和可行性研