《银行内部审计发现问题闭环整改管理方案》.docxVIP

《银行内部审计发现问题闭环整改管理方案》

第一章总则

第一条为进一步规范银行内部审计发现问题的整改工作，强化审计成果运用，建立健全体制机制，防范化解金融风险，实现审计发现问题闭环管理，根据国家金融监督管理总局关于内部审计监管指引及本行章程，结合全行经营管理实际，制定本方案。

第二条本方案所称“审计发现问题闭环整改管理”，是指对内部审计部门（含上级审计机构及外部监管机构交办转办事项）在审计监督过程中发现的问题、风险及管理缺陷，从问题立项交办、整改方案制定、整改实施推进、过程督导督办、整改验收评估、问责处理到根源剖析与系统优化的全流程、闭环式管理活动。

第三条闭环整改管理须遵循以下核心原则：

1.坚持问题导向，穿透实质。紧扣风险暴露点，穿透表象看本质，严禁“以资料代整改”、“以说明代整改”，确保整改措施击中风险内核。

2.坚持标本兼治，源头治理。从单一问题整改延伸至制度流程缺陷修补，从个案风险处置扩展至全行同质同类风险排查，推动业务系统与风控模型迭代。

3.坚持权责对等，压实责任。按照“谁主管、谁负责，谁立项、谁督导”的要求，明确整改第一责任人与直接责任人，将整改质效纳入机构及个人绩效考核。

4.坚持限时办结，动态清零。建立严格的整改时效管理机制，区分立行立改、限期整改与持续整改，实施台账化管理，做到整改一个、验收一个、销号一个。

第二章组织架构与职责分工

第四条银行董事会