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《银行关联交易风险识别管控管理细则》

第一章总则

第一条为进一步完善本行关联交易管理机制，防范关联交易风险，促进本行安全、稳健、独立运行，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国商业银行法》及银行业监督管理机构关于银行保险机构关联交易管理的相关监管规定，结合本行实际，制定本细则。

第二条本细则适用于本行总行及所属各分支机构、子公司（以下统称“本行机构”）。本行董事、监事、高级管理人员、总行及分行关键岗位人员，以及本行主要股东、实际控制人等关联方与本行机构发生的各项关联交易，均应遵守本细则。

第三条本行关联交易风险管理应遵循以下基本原则：

（一）穿透管理原则。本行应穿透识别关联方及关联交易的真实背景与最终资金流向，防范通过复杂交易结构掩盖关联交易实质的行为。

（二）公允定价原则。关联交易应按照商业原则，以不优于对非关联方同类交易的条件进行，确保交易定价公允、透明。

（三）集中度控制原则。本行应严格控制关联交易规模，防范向单一或多个关联方过度授信引发的集中度风险。

（四）穿透至底层资产原则。对于以资产管理计划、信托计划等嵌套结构开展的投资业务，必须穿透至最终债务人或底层资产，准确识别是否涉及关联方。

第二章关联方的界定与动态管理

第四条本行关联方包括关联自然人、关联法人或非法人组织。关联方的界定应严格按照监管规定及本行《关联交易管理办法》执行，重点防范通过代持、隐名投资