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金融行业融资租赁部融资租赁经理融资租赁业务管理手册

第1章融资租赁业务概述

1.1融资租赁的定义与特点

融资租赁，从本质上看，是企业获取固定资产使用权的一种创新性金融安排。出租人依据承租人对租赁物和租赁条件的选择，向第三方（供应商）购买租赁物，交付承租人使用，并向承租人收取租金。这一过程的核心在于，承租人通过分期支付租金的方式，在资产的经济寿命期内获得对资产的占有权、使用权乃至受益权，同时出租人则保留对资产的所有权。这种交易模式既不同于传统的银行信贷，也区别于纯粹的设备买卖，它巧妙地将“融资”与“融物”结合起来，实现了资金与资产的优化配置。

融资租赁的显著特点在于其“三权分离”的结构。所有权、使用权和收益权在交易中发生分离，各自归属于不同的主体。出租人虽然保留所有权，但实际控制权已转移至承租人手中。这种分离机制赋予了融资租赁独特的灵活性，使得承租人能够根据生产经营需求，自主选择最合适的设备，而不必承担设备全生命周期的所有风险。据统计，全球融资租赁市场的交易额已突破数万亿美元，其中约70%的交易涉及设备更新换代，这恰恰印证了融资租赁与产业升级的天然契合度。

从操作层面来看，融资租赁具有高度定制化的特征。不同于标准化贷款产品，每一笔融资租赁业务都需要根据租赁物的具体属性、租赁期限、利率结构等因素进行个性化设计。例如，在航空租赁领域，针对一架波音737飞机的租赁方案，可能需要考虑