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内部审计发现采购问题整改闭环制度

总则

采购领域是内部审计发现问题集中度最高、廉洁风险最突出、整改反弹概率最大的管理环节，闭环管理是杜绝“纸面整改”“虚假整改”“边改边犯”的核心抓手。为规范内部审计发现采购类问题的整改工作，明确整改责任、标准与流程，实现整改全流程可追溯、可验证、可考核，保障采购活动合规、高效、廉洁，结合公司实际制定本制度。本制度适用于集团总部及各全资子公司、控股子公司所有内部审计项目发现的采购全流程问题，涵盖年度例行审计、专项采购审计、领导干部经济责任审计、巡视巡察联动审计中发现的供应商准入、招标评标、合同签订、履约验收、款项支付、售后维保各环节的违规、瑕疵、风险问题；外部