原创力文档公司财务流程之内部审计岗工作流程
(一)资产审计
1货币资金审计
(1)审计目标
收入与成本费用相互配比的原则如发现有多转少转成本的现象应扩大审计范围其他销售利润的审查审查材料销售收入审查材料销售的合法性审查材料销售手续的合规性审查材料销售账务处理的审查技术转让收入审查技术转让双方是否签有合同是否经过公证审查企业转让的技
证实货币资金余额的存在性、完整性、收付业务的合法性
(2)内部控制系统测试
调查了解货币资金内部控制系统一一查验签发支票登记簿与签发支票存根一一抽验资
金收付款凭证——核实收入货币资金
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